9月11日，港交所昨夜披露了360魯大師控股有限公司遞交的上市申請。與近期多家虧損公司提交申請不同，魯大師已連續(xù)三年半產(chǎn)生盈利。記者注意到，這家公司與三六零有著密切關(guān)系。

招股書披露，魯大師主要運營公司成都奇魯在2014年11月成立。在此之前，魯大師軟件業(yè)務(wù)作為奇虎科技的部門運營。上市實體360魯大師控股有限公司則成立于2018年2月，注冊地為開曼群島，主要從事投資控股。

軟件產(chǎn)品“魯大師”是一個專門為PC和智能手機提供硬件和系統(tǒng)評測及監(jiān)控的軟件。魯大師PC版本于2007年推出，后擴展至手機。該公司利用用戶流量通過廣告和游戲變現(xiàn)，并通過電子設(shè)備銷售實現(xiàn)擴張。

招股書披露，2018年6月，魯大師產(chǎn)品的月活躍用戶數(shù)為9750萬，其中實用軟件月活為8230萬，游戲庫為1520萬。

2018年增加海外收益 電子設(shè)備銷售毛利低

從財務(wù)狀況來看，魯大師2015年、2016年和2017年營收分別約為2905.9萬元人民幣、6981.2萬元人民幣和1.226億元人民幣;凈利潤分別約為1072.2萬元人民幣、3176.1萬元人民幣和5626.7萬元人民幣。

2018年上半年營收約為1.697億元人民幣，凈利潤約為3824.7萬元人民幣。該公司從2018年上半年開始產(chǎn)生境外收入，占比約為5.8%。

2018年上半年，廣告業(yè)務(wù)收入占總營收的50.0%，線上游戲業(yè)務(wù)收入比例為11.4%，電子設(shè)備銷售為43.7%。2015年1月，魯大師開始銷售智能配件;2017年8月開始銷售精選、經(jīng)測試及認證的二手及原廠智能手機銷售。

該公司預(yù)計，電子設(shè)備銷售將成為該公司日后主要收入來源之一。不過，從財務(wù)狀況來看，2018年上半年，該業(yè)務(wù)成本占總銷售及服務(wù)成本的77.6%。而線上流量變現(xiàn)為22.3%，廣告及推廣占比達19.2%。

奇虎科技是大客戶 但2016年收入空缺

招股書披露，后實際可行日期，公司擁有120個未完成合約，包括27個線上廣告合約、82個線上游戲合約和10個經(jīng)驗證二手及原廠智能手機銷售合約。

據(jù)悉，奇虎科技和嵩恒網(wǎng)絡(luò)是該公司的兩個客戶，截至2018年6月30日，來自這兩家的收入分別占總營收的15.8%和6.3%。經(jīng)多層穿透，這兩家公司目前持有魯大師股權(quán)。其中，奇虎科技為三六零科技全資子公司。

值得一提的是，招股書披露記錄期間，2016年并無自奇虎科技錄得收益，2015年該收益占總收益為14.5%，2017年為37.0%。2015年，并無自嵩恒網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)生收入，2016年該收入占總收入12.9%，2017年為33.9%。而2017年前六個月該兩大客戶占該公司總營收比例一度達到79.5%。

魯大師預(yù)計，未來大部分收益仍將來自奇虎科技。雙方已簽訂360導航聯(lián)盟服務(wù)協(xié)議，其將用戶瀏覽器主頁導向hao.360.cn，在極少的情況轉(zhuǎn)向其他網(wǎng)站，2018年6月30日，魯大師為該網(wǎng)站代理來10.0%的總訪問流量。并且，魯大師在軟件上提供奇虎科技產(chǎn)品的橫幅，后者根據(jù)用戶流量支付費用。

不僅如此，從供應(yīng)商名單來看，也有多家公司與奇虎科技相關(guān)。招股書顯示，奇虎科技為魯大師提供服務(wù)器租賃，并為其檢測魯大師軟件及收集泄露資料。由于此前作為奇虎科技的一個部門 ，后者存儲了魯大師的所有運營數(shù)據(jù)。

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